استخدام مايكروسوفت إكسل الدوال المساعدة في إدارة الشؤون المالية الشخصية عبر إكسل

مرحبًا بك في مقال الدوال المساعدة في إدارة الشؤون المالية الشخصية، في سلسلة مقالات استخدام مايكروسوفت إكسل.

سنستمر في هذا المقال في تطوير مُصنف الميزانية الشخصية، حيث سنستكمل العناصر المفقودة في ورقة عمل تفاصيل الميزانية، وهي تكاليف اقتناء سيارة أو منزل. فقد تحتاج حتمًا إلى تتبع مدخراتك الموجهة لهذه الفئة. يوضح هذا المقال دوال إكسل المستخدمة لحساب دفعات إيجار السيارة، ودفعات الإيجار الشهري للمنزل، وتوقع المدخرات المستقبلية بناءً على الدفعات المنتظمة ومتوسط معدل العائد. يناقش هذا المقال أيضًا إمكانيات سيناريوهات إكسل بمجرد إتمام مصنف "الميزانية الشخصية".

أساسيات القروض وعقود الإيجار

إحدى الدوال التي سنضيفها إلى مصنف "الميزانية الشخصية" هي دالة الدفع PMT. تتولى هذه الدالة مهمة حساب المبالغ المطلوبة لتسديد أقساط القرض أو أقساط عقد إيجار، لكن قبل البدء في تغطية جميع جوانب هذه الدالة، من المهم شرح بعض المفاهيم الأساسية للقروض وعقود الإيجار.

اقتباس

القرض: هو اتفاق عقدي يتم فيه اقتراض المال من المقرض لتسدده على مدى فترة محددة من الزمن. ويطلق على المبلغ المالي الذي اقترضته من البنك أو المُقرض اسم رأس المال أو أصل القرض. يُطلب من المقترض في أنظمة الإقتراض العالمية الربوية عادًة سداد أصل القرض مُضافًا إليها الفائدة.

عند اقتراض المال لشراء منزل، يُشار إلى القرض على أنه قرض عقاري، وهو القرض الذي تستخدمه لشراء منزل أو ممتلكات عقارية مثل الأراضي أو المحلات؛ على أن يكون المنزل الذي تشتريه بمثابة ضمانات لضمان الدفع. وبصياغة أخرى، يمكن للبنك الاستيلاء على منزلك إذا لم تدفع دفعات القرض.

وكما هو مبين في الجدول التالي، هناك العديد من المصطلحات الأساسية المتعلقة بالقروض والإيجارات.

المصطلحات الرئيسية للقروض وعقود الإيجار.

يعرض الشكل الآتي مثالًا لجدول الإستهلاك الذي يُفصل توزيع الدفعات حسب الفوائد ورأس المال أو أصل القرض للحصول على القرض. وبموجب القانون، لابد على المقرض أن يُقدم جدول الاستهلاك للمقترض عند عرض عقد القرض قبل قرضه إياه.

مثال لجدول الإستهلاك

يُبين الجدول الموجود في الشكل أعلاه ألية عمل دفعات القرض؛ فلو اقترضت 100000$ من المقرض مثلًا، ووافق على تسديدها في فترة خلال 10 سنوات بمعدل فائدة 5٪، فستلاحظ أنه في كل مرة تسدد قسطًا من أقساط القرض، ستدفع للبنك رسوم الفائدة، مُضافةً إلى بعضٍ من أصل القرض. وفي كل سنة سيقل مبلغ الفائدة المدفوع للبنك ويزداد مبلغ السداد لرأس المال الأصلي؛ وذلك لأن البنك يُلزمك بدفع الفائدة على المبلغ الذي لم تسدده من رأس المال. وبمجرد تسديدك لأصل القرض، سيصل سعر الفائدة إلى أقل رقم، مما يقلل من تكاليف الفوائد.

وأخيرًا، يوضح الشكل أن مجموع القيم في عمود دفع الفائدة هو $29505. هذه هي تكلفة اقتراض هذا المال لأكثر من 10 أعوام. في الواقع، اقتراض المال ليس مجانيًا؛ ومن المهم ملاحظة هذا لتبسيط هذا المثال: تُحسب الدفعات والفوائد على أساس سنوي، لكن تُسدد معظم دفعات القرض على أساس شهري.

اقتباس

الإيجار: هو عقد حيث يستخدم المُستأجِر الأصل وينتفع منه، مثل سيارة، أو أداة معينة؛ ويوافق على سداد دفعات منتظمة إلى المالك أو المؤجِر. غالبًا ما يُطلب من المُستأجِر إعادة الأصل المؤجَر للمؤجِر بعد انقضاء مدة عقد الإيجار؛ وعند استئجار سيارة، تحتفظ الشركة المصنعة أو شركة التأجير بملكية السيارة، في حين توافق أنت على تسديد مبالغ منتظمة لفترة محددة من الزمن.

المبلغ الذي تدفعه يعتمد على سعر السيارة، وشروط عقد الإيجار، والقيمة المتوقعة المتبقية للسيارة بعد إنقضاء مدة عقد الإيجار؛ أما حساب دفعات الإيجار، فهو مشابه لحساب دفعات القرض؛ فعند استئجار سيارة مثلًا، فستدفع فقط قيمة إستهلاك السيارة.

لنفترض مثلًا أنك ستستأجر سيارة بسعر 25000$، وعقد الإيجار لمدة 4 سنوات بمعدل فائدة 5٪. والقيمة المتبقية من السيارة هي 10000$. هذا يعني أن السيارة ستفقد 15000$ من قيمتها بعد 4 سنوات. وهناك طريقة أخرى لشرح هذا هو أن قيمة السيارة سوف تنخفض إلى 15000$؛ لذا سيُصاغ عقد الإيجار على أساس دفع الـ 15000$ المستهلكة، مع ذلك ستُبنى رسوم الفائدة على سعر الشراء وهو 25000$. سنتطرق إلى عملية استئجار سيارة وكذلك شراء منزل بعد قليل.

دالة الدفع PMT للقروض

إذا كنت تمتلك منزلًا، فبالتأكيد دفع أقساط القرض العقاري هي عنصر رئيسي من ميزانية أسرتك؛ أما إذا كنت تخطط لشراء منزل، فتكوين خلفية واضحة حول الدفعات الشهرية المتعلقة به أمر بالغ الأهمية للحفاظ على ميزانية قوية.

تحسب دفعات أقساط القرض العقاري في إكسل بطريقة صحيحة، من خلال إستخدام دالة الدفع PMT. هذه هي الدالة الأكثر تعقيدًا من بين الدوال الإحصائية الواردة في الجدول التالي "الدوال الإحصائية". لإستخدام الدالات الإحصائية ستحتاج لإضافة فقط نطاق من الخلايا أو بضعة خلايا محددة داخل أقواس الدالة؛ أما لإستخدام دالة الدفع PMT، يجب أن تعرف بدقة سلسلة الوسائط حتى تحقق الدالة نتائج يمكن الاعتماد عليها. الجدول "وسائط دالة الدفع PMT" قوائم وسائط الدالة PMT. وربما عليك إعادة النظر في مصطلحات القروض والإيجار في الجدول 05 "المصطلحات الرئيسية للقروض وعقود الإيجار" قبل مراجعة وسائط دالة الدفع PMT.

الدوال الإحصائية

سنستخدم دالة الدفع PMT في مصنف "الميزانية الشخصية" لحساب دفعات القرض العقاري الشهرية للمنزل. ستُجرى هذه الحسابات في ورقة عمل "دفعات القرض العقاري" ثم عرضها في ورقة عمل "ملخص الميزانية" من خلال إنشاء ارتباط مرجعي للخلية. لقد شرحنا حتى الآن عدة طرق لإضافة دوال إلى ورقة العمل. تشرح الخطوات التالية طريقة جديدة باستخدام الأمر "إدراج دالة" لإضافة دالة الدفع PMT:

1. اضغط على علامة تبويب ورقة العمل "دفعات القرض العقاري".
2. اضغط على الخلية B5.
3. اضغط على علامة التبويب "الصيغ Formulas" في شريط إكسل.
4. اضغط على زر "إدراج دالة" (انظر الشكل التالي "ورقة عمل دفعات الرهن العقاري"). يؤدي هذا إلى فتح نافذة "إدراج دالة"، والذي يمكن استخدامها للبحث في جميع الدوال في إكسل.

ورقة عمل دفعات الرهن العقاري

5. اكتب "دفعات القرض العقاري" في مربع الإدخال "البحث عن دالة:" في أعلى نافذة "إدراج دالة". لاحظ أن الوصف الحالي في نافذة "البحث عن دالة:" قد حُدد فعلًا. يمكنك البدء في الكتابة وسيُستبدل الوصف بما أدخلته.
6. اضغط على زر موافق Go في الجانب الأيمن العلوي من نافذة "إدراج دالة". سيؤدي هذا إلى إضافة جميع دوال إكسل التي تطابق وصفك في مربع "تحديد دالة:" في النصف السفلي من نافذة "إدراج دالة".
7. اضغط على الخيار PMT في مربع "تحديد دالة:" في النصف السفلي من نافذة "إدراج دالة".
8. اضغط على زر موافق OK في الجانب الأيمن السفلي من نافذة "إدراج دالة". سيؤدي هذا إلى فتح نافذة "وسيطات الدالة".

نافذة إدراج الدالة

أوامر يمكن إعطاؤها دون إستخدام الفأرة

1. اضغط مع الاستمرار على المفتاح SHIFT أثناء الضغط على المفتاح F3.
2. اضغط على زر "طي النافذة" الموجود بجوار وسيطة Rate في نافذة "وسيطات الدالة". ستكون هذه هي الوسيطة الأولى المحددة للدالة.
3. اضغط على الخلية B3 في ورقة العمل. هذا هو سعر الدفعة الواحدة المحدد للقرض.
4. اكتب الشرطة المائلة للأمام (/) للقسمة.
5. اكتب الرقم 12. نظرًا لأن هدفنا هو حساب الدفعات الشهرية للقرض، فنحن بحاجة إلى قسمة المعدل المُحدد في شكل سنوي على 12. وهذا يحول المعدل السنوي إلى معدل شهري.
6. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح، وسيؤدي هذا إلى إرجاع نافذة "وسائط الدالة" إلى شكلها الموسع. سترى أيضًا أن وسيطة Rate قد حُددت الآن.
7. اضغط على زر "طي النافذة" الموجود بجوار وسيطة Nper في نافذة "وسيطات الدالة". ستكون هذه هي الوسيطة الثانية المحددة للدالة.
8. اضغط على الخلية B4 في ورقة العمل. هذه هي المدة أو مقدار الوقت الذي يتعين علينا السداد خلاله.
9. اكتب علامة النجمة (*) لعملية الضرب.
10. اكتب الرقم 12. بما أن هدفنا هو حساب الدفعات الشهرية للقرض، فنحن بحاجة إلى ضرب فترات القرض في 12؛ وهذا يحول فترات القرض من سنوات إلى شهور.
11. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح. سيؤدي هذا إلى إرجاع نافذة "وسائط الدالة" إلى شكلها الموسع. سترى أيضًا أن وسيطة Nper قد حُددت الآن.
12. اضغط على زر "طي النافذة" الموجود بجوار وسيطة Pv في نافذة "وسيطات الدالة". ستكون هذه هي الوسيطة الثانية المحددة للدالة.
13. اكتب علامة الطرح (-). والسبب في ذلك أنه عند تحديد وسيطة Pv لدالة PMT، يجب أن نُسبق أي خلية أو قيمة بعلامة ناقص.
14. اضغط على الخلية B2 في ورقة العمل. ما هو هنا هو أصل القرض أو رأس المال.
15. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح؛ وسترى الآن الوسيطات Rate و Nper و Pv المُحددة للدالة.
16. اضغط على زر "موافق" في الجزء السفلي من نافذة "وسيطات الدالة". ستُطبق الآن الدالة في ورقة العمل. ونظرًا لأننا لن ندفع أي دفعة مُنقطعة في نهاية القرض فلا داعي لتحديد وسيطة Fv. وسنفترض أيضًا أن أقساط القرض العقاري الشهرية ستُسدد في نهاية كل شهر، لذلك ليس هناك حاجة لتحديد وسيطة type.

أوامر يمكن إعطاؤها دون استخدام الفأرة

• بعد كتابة علامة التساوي (=) واسم الدالة في موقع الخلية، اضغط مع الاستمرار على مفتاح CTRL واضغط على الحرف A على لوحة المفاتيح.

يوضح الشكل التالي نافذة وسيطات الدالة المكتملة لدالة الدفع PMT. لاحظ أن النافذة تعرض قيم الوسيطتين Rate و Nper. يُقسم السعر على 12 لتحويل معدل الفائدة السنوي إلى معدل فائدة شهري. تُضرب الوسيطة Nper في 12 لتحويل فترات القرض من سنوات إلى شهور. أخيرًا، توفر لك النافذة تعريفًا لكل وسيطة. يظهر التعريف عند الضغط على مربع الإدخال الخاص بالوسيطة.

نافذة وسيطات الدالة لدالة الدفع PMT

التحقق من صحة العمل

تأكد من تعريف الوسيطات بفترات مُتماثلة عند استخدام دوال مثل PMT أو FV. على سبيل المثال، إذا كنت تحسب الدفعات الشهرية لقرض ما، فتأكد من التعبير عن الوسيطة Rate و Nper بفترات شهرية. ستنتج الدالة نتيجة خاطئة إذا عُبر عن إحدى الوسائط بالسنوات بينما عُبر عن الأخرى بالأشهر.

يوضح الشكل الآتي "ورقة عمل دفعات القرض العقاري مع دالة الدفع PMT" الشكل النهائي لورقة عمل دفعات القرض العقاري بعد إضافة دالة الدفع PMT. ستعرض نتيجة الدالة الموجودة في الخلية B5 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".

ورقة عمل دفعات القرض العقاري مع دالة الدفع PMT

دالة الدفع PMT لعقود الإيجار

بالإضافة إلى حساب دفعات القرض العقاري للمنزل، يمكنك استخدام دالة الدفع PMT في مصنف "الميزانية الشخصية" لحساب دفعات الإيجار للسيارة. سنشرح تفاصيل أقساط الإيجار في ورقة عمل "أقساط إيجار السيارة". على غرار الدالات الإحصائية، يمكننا كتابة دالة PMT مباشرة في خلية؛ ومع ذلك يجب أن تعرف التعريفات الخاصة بكل وسيط للدالة وأن تفهم كيف يجب تحديد هذه الوسائط بناءً على هدفك. ترد شروط القروض والإيجارات في جدول "المصطلحات الأساسية للقروض والإيجارات"، وترد تعريفات الوسائط الخاصة بدالة PMT في جدول "وسائط دالة الدفع PMT". توضح الخطوات التالية كيفية إضافة دالة PMT إلى مصنف "الميزانية الشخصية" لحساب أقساط الإيجار لسيارة:

1. اضغط على الخلية B6 في ورقة عمل "أقساط إيجار السيارة".
2. اكتب علامة يساوي (=).
3. اكتب الحروف PMT.
4. اكتب قوسًا مفتوحًا (()، ثم سيفتح إكسل مربع تلميح يوضح وسيطات الدالة.
5. اضغط على الخلية B4. هذا هو معدل الفائدة المُحدد لعقد الإيجار.
6. اكتب الشرطة المائلة للأمام (/) للقسمة.
7. اكتب الرقم 12. بما أن هدفنا هو حساب أقساط الإيجار الشهرية، فسنقسم معدل الفائدة على 12 لتحويل المعدل السنوي إلى معدل شهري.
8. اكتب فاصلة. عند كتابة دالة تحتوي على وسيطات، يجب فصل كل وسيطة بفاصلة. يشير هذا إلى إكسل أنه حُددت وسيطة واحدة وأنك جاهز لتحديد الوسيطة التالية في الدالة.
9. اضغط على الخلية B5. هذه هي المدة الزمنية لعقد الإيجار. ولأنه قد عُبرعنها فعليًا في صيغة شهور، يمكننا الآن تحديد الخلية B5 والانتقال إلى الوسيطة التالية.
10. اكتب فاصلة. يؤدي هذا إلى إنتقال الدالة إلى وسيطة Pv.
11. اكتب علامة الطرح (-). تذكر أن مواقع الخلايا أو القيم المستخدمة لتعريف وسيطة Pv يجب أن تُسبق بعلامة الطرح.
12. اضغط على الخلية B2 في ورقة العمل، والتي تمثل سعر السيارة.
13. اكتب فاصلة. يؤدي هذا إلى إنتقال الدالة إلى الوسيطة Fv.
14. اضغط على الخلية B3 في ورقة العمل. هذه هي القيمة المتبقية للسيارة بعد انتهاء مدة العقد. لاحظ أن موقع الخلية والقيم المستخدمة لتعريف الوسيطة Fv لا يسبقها علامة الطرح.
15. اكتب فاصلة. يؤدي هذا إلى إنتقال الدالة إلى الوسيطة Type.
16. اكتب الرقم 1. سنفترض أن دفعات الإيجار ستكون مُستحقة الدفع في بداية كل شهر.
17. اكتب قوس إغلاق ()).
18. اضغط على مفتاح الإدخال Enter.

يوضح الشكل التالي "دالة PMT المصممة لحساب أقساط الإيجار" كيف يجب أن تظهر دالة PMT قبل الضغط على المفتاح Enter. لاحظ الفواصل التي تفصل بين كل وسيطة للدالة. أيضًا سيعرض مربع التلميح الوسيطة التي تُحدد حاليًا بخط غامق.

دالة PMT المصممة لحساب أقساط الإيجار

يوضح الشكل الآتي "نتائج دالة PMT في ورقة عمل أقساط إيجار السيارة"، نتيجة دالة الدفع PMT. الدفعات الشهرية لعقد الإيجار هذا هي 206.56 دولار. ستُعرض هذه الدفعة الشهرية في ورقة عمل "ملخص الميزانية".

نتائج دالة PMT في ورقة عمل أقساط إيجار السيارة

مراجعة على المهارة: دالة الدفع PMT

من أجل إضافة دالة الدفع خلال المراجعة على المهارة، إتبع الخطوات التالية:

1. اكتب علامة يساوي (=).
2. اكتب الأحرف PMT متبوعة بقوس مفتوح، أو اضغط مرتين على اسم الدالة من قائمة الدوال.
3. حدد وسيطة السعر لموقع خلية يحتوي على السعر الذي يتقاضاه المُقرِض للقرض أو الإيجار.
4. حدد وسيطة Nper لموقع خلية يحتوي على مقدار الوقت لسداد القرض أو الإيجار.
5. حدد وسيطة Pv لموقع خلية يحتوي على أصل القرض أو سعر العنصر المؤجَر. يجب أن تسبق مواقع الخلايا أو القيم المستخدمة لهذه الوسيطة بعلامة الطرح.
6. حدد الوسيطة Fv لموقع الخلية الذي يحتوي على القيمة المتبقية للعنصر المؤجَر أو الدفعة المنقطعة للقرض.
7. حدد وسيطة Type بالرقم 1 إذا كانت الدفعات تُسدد في بداية كل فترة أو 0 إذا كانت الدفعات تُسدد في نهاية كل فترة.
8. اكتب قوس إغلاق ()).
9. اضغط على مفتاح الإدخال Enter.

ربط أوراق العمل (إنشاء ورقة عمل مُلخصة)

لقد استخدمنا حتى الآن مراجع الخلايا في الصيغ والدوال، والتي تسمح لبرنامج إكسل بإخراج نتائج جديدة عند تغيير القيم في مرجع الخلية. يمكن أيضًا استخدام مراجع الخلايا لعرض القيم أو نتائج الصيغ والدوال في مواقع الخلايا في أوراق العمل الأخرى، وهذه هي الطريقة التي ستُعرض بها البيانات في ورقة عمل "ملخص الميزانية" في مصنف "الميزانية الشخصية".

ستُعرض نتائج الصيغ الدوال التي أُدخلت في أوراق عمل "تفاصيل الميزانية" و "دفعات القرض العقاري" و"دفعات إيجار السيارة" في ورقة عمل "ملخص الميزانية" من خلال استخدام مراجع الخلايا. توضح الخطوات التالية كيفية تحقيق ذلك:

1. اضغط على الخلية C3 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
2. اكتب علامة يساوي (=).
3. اضغط على علامة تبويب ورقة العمل "تفاصيل الميزانية".
4. اضغط على الخلية D12 في ورقة عمل "تفاصيل الميزانية".
5. اضغط على مفتاح الإدخال Enter في لوحة المفاتيح. ستُعرض نتائج دالة الجمع SUM في الخلية D12 في ورقة عمل "تفاصيل الميزانية" في الخلية C3 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".

يوضح الشكل التالي "مرجع الخلية الذي يُظهر إجمالي المصروفات في ورقة عمل ملخص الميزانية" كيف يظهر مرجع الخلية في ورقة عمل "ملخص الميزانية". لاحظ أن مرجع الخلية D12 يسبقه اسم ورقة عمل تفاصيل الميزانية بين علامتي الاقتباس، متبوعًا بعلامة تعجب ("تفاصيل الميزانية"!). يشير هذا إلى أن القيمة المعروضة في الخلية تُشير إلى موقع خلية في ورقة عمل "تفاصيل الميزانية".

مرجع الخلية الذي يُظهر إجمالي المصروفات في ورقة عمل ملخص الميزانية

كما هو مبين في الشكل أعلاه، لقد صُممت ورقة عمل "ملخص الميزانية" لإظهار ميزانية المصروفات لدفعات القرض العقاري ودفعات إيجار السيارة. تذكر أننا استخدمنا دالة الدفع PMT لحساب الدفعات الشهرية؛ أما في ورقة عمل "ملخص الميزانية"، فسنحتاج إلى إظهار إجمالي الدفعات السنوية؛ لذا سننشئ صيغةً تشير إلى مواقع الخلايا في أوراق عمل دفعات القرض العقاري ودفعات إيجار السيارات.

توضح الخطوات التالية كيفية تحقيق ذلك:

1. اضغط على الخلية C4 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
2. اكتب علامة يساوي (=).
3. اضغط على علامة تبويب ورقة العمل "دفعات القرض العقاري".
4. اضغط على الخلية B5 في ورقة عمل "دفعات القرض العقاري".
5. اكتب علامة النجمة (*) لعملية الضرب.
6. اكتب الرقم 12. سيؤدي هذا إلى ضرب الدفعات الشهرية في 12 لحساب إجمالي الدفعات المطلوبة للسنة.
7. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح، وستُعرض قيمة دفعات القرض العقاري الشهرية المضروبة في 12 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
8. اضغط على الخلية C5 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
9. اكتب علامة يساوي (=).
10. اضغط على علامة تبويب ورقة العمل "دفعات إيجار السيارة".
11. اضغط على الخلية B6 في ورقة العمل "دفعات إيجار السيارة".
12. اكتب علامة النجمة (*) لعملية الضرب.
13. اكتب الرقم 12. سيؤدي هذا إلى ضرب الدفعات الشهرية في 12 لحساب إجمالي الدفعات المطلوبة للسنة.
14. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح. ستُعرض قيمة دفعات القرض العقاري الشهرية المضروبة في 12 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".

يوضح الشكل التالي نتائج إنشاء الصيغ التي تشير إلى مواقع الخلايا في أوراق عمل "دفعات القرض العقاري" و"دفعات إيجار السيارة".

الصيغ التي تُشير إلى الخلايا في أوراق عمل دفعات القرض العقاري وإيجار السيارة

يمكننا الآن إضافة معادلات ودوال أخرى إلى ورقة عمل "ملخص الميزانية" التي يمكنها حساب الفرق بين إجمالي الإنفاق بالدولار مقابل إجمالي الدخل الصافي في الخلية D2. توضح الخطوات التالية كيفية تحقيق ذلك:

1. اضغط على الخلية D6 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
2. اكتب علامة يساوي (=).
3. اكتب اسم دالة الجمع SUM متبوعًا بقوس مفتوح (().
4. حدد النطاق C3:C5.
5. اكتب قوس إغلاق ()) واضغط على مفتاح الإدخال Enter في لوحة المفاتيح. يظهر الآن إجمالي جميع النفقات السنوية في ورقة العمل.
6. اضغط على الخلية D7 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
7. اكتب علامة يساوي (=).
8. اضغط على الخلية D2.
9. اكتب علامة الطرح (-)، ثم اضغط على الخلية D6.
10. اضغط على مفتاح الإدخال Enter في لوحة المفاتيح. تُنتج هذه الصيغة ناتجًا قدره 1.942 دولارًا أمريكيًا، مما يُشير إلى أن دخلنا أكبر من إجمالي نفقاتنا.

يوضح الشكل أدناه نتائج الصيغ التي أُضيفت إلى ورقة عمل "ملخص الميزانية"؛ ويُظهر ناتج الصيغة في الخلية D7 أن صافي الدخل يتجاوز إجمالي المصروفات المُخططة بمبلغ 1.942 دولارًا أمريكيًا.

يُعَد تجاوز دخلك لإجمالي نفقاتك عامًة أمرًا جيدًا، لأنه يُتيح لك فرصة توفير المال لاحتياجاتك المُستقبلية أو الأحداث غير المتوقعة.

المعادلات المضافة لحساب الدخل الأكبر من المصروفات

يمكننا الآن إضافة بعض المعادلات التي تحسب كل من معدل الإنفاق ومعدل الادخار كنسبة مئوية من صافي الدخل. تتطلب هذه المعادلات استخدام مراجع مطلقة، والتي تناولناها سابقًا في هذا المقال. تشرح الخطوات التالية كيفية إضافة هذه المعادلات:

1. اضغط على الخلية E6 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
2. اكتب علامة يساوي (=).
3. اضغط على الخلية D6.
4. اكتب الشرطة المائلة للأمام (/) للقسمة ثم اضغط على D2.
5. اضغط على مفتاح F4 في لوحة المفاتيح. يؤدي هذا إلى إضافة مرجع مطلق إلى الخلية D2.
6. اضغط على مفتاح الإدخال Enter. وستُظهر نتيجة المعادلة أن إجمالي النفقات يستهلك 94.1٪ من صافي دخلنا.
7. اضغط على الخلية E6.
8. ضع مؤشر الفأرة فوق مقبض التعبئة التلقائية.
9. عندما يتحول مؤشر الماوس إلى علامة زائد سوداء، اضغط بزر الماوس الأيسر واسحب لأسفل إلى الخلية E7. يؤدي هذا إلى نسخ الصيغة ولصقها في الخلية E7.

يوضح الشكل التالي ناتج المعادلات التي تحسب معدل الإنفاق، ومعدل الادخار كنسبة مئوية من صافي الدخل. ويمنع المرجع المطلق المُحدد للخلية D2 الخلية من التغيير عند نسخ المعادلة من الخلية E6 ولصقها في الخلية E7. تُظهر نتائج الصيغة أن ميزانيتنا الحالية تسمح بمعدل توفير بنسبة 5.9٪، وهذا يُعَد معدل ادخار جيد إلى حد ما. سنناقش في الجزء التالي كيف يمكن أن تنمو هذه المدخرات بمرور الوقت من خلال استكشاف مفاهيم القيمة الزمنية للنقود.

حساب معدل الادخار.

مفهوم القيمة الزمنية للنقود

عند مراجعة ورقة عمل "ملخص الميزانية" في الشكل السابق، ستلاحظ أن النطاق B9:D14 يحتوي على بيانات يمكن استخدامها لتقييم خطة التوفير. يمكننا توقع مقدار الأموال التي يمكن توفيرها خلال فترة زمنية محددة بالنظر إلى الدفعات المحددة ومعدل العائد.

يُجرى هذا الحساب بإستخدام دالة القيمة المستقبلية، أو دالة FV؛ وسنستخدم الدالة FV في الخلية D10 من ورقة عمل "ملخص الميزانية" لحساب توقعات خطة التوفير الخاصة بنا، لكن قبل استخدام دالة FV، من المهم مراجعة بعض المفاهيم الأساسية المتعلقة بالقيمة الزمنية للنقود، كما هو موضح في الجدول الآتي.

المصطلحات الأساسية لمفهوم القيمة الزمنية للنقود

يقدم هذا الجدول تعريفات للعديد من المصطلحات المستخدمة في عملية معالجة تعريفات القيمة الزمنية للنقود.

اقتباس

القيمة الزمنية للنقود: فرصة زيادة قيمة المال بمرور الوقت من خلال الاستثمارات التي توفر معدل عائد إيجابي ثابت أو متوسط، وهي فرصة لتنمية أموالك بمرور الوقت.

ركز مثلًا في البيانات الموضحة في الشكل التالي الآتي.

مثال القيمة الزمنية للنقود لاستثمار واحد

تفترض هذه البيانات أن الشخص يقوم باستثمار 100 دولار لمرة واحدة في صندوق سندات مُشترك يعود بفائدة 5٪ سنويًا. لاحظ أن قيمة الفائدة في العمود E تزداد كل عام، وهذا بسبب إعادة استثمار الفائدة في الصندوق المشترك، مما يزيد من القيمة الإجمالية للاستثمار. على سبيل المثال، تستند الفائدة المكتسبة في السنة الأولى على استثمار بقيمة 100 دولار، لذلك فإن الفائدة المدفوعة هي 5 دولارات، أو 5٪ من 100 دولار؛ أما في السنة الثانية عندما يُعاد استثمار دفعات الفائدة البالغة 5 دولارات، فسيرتفع إجمالي الاستثمار إلى 105 دولارات، ولذلك ستزداد قيمة الفائدة في العام الثاني إلى 5.25 دولار أو 5% من 105 دولارات؛ أما قيمة الاستثمار فستكون 127.63 دولار بعد 5 سنوات. هذه هي القيمة التي يمكن حسابها باستخدام دالة FV.

يوضح الشكل الآتي مثالًا آخر يوضح مفهوم القيمة الزمنية النقود، فبدلًا من القيام باستثمار لمرة واحدة، سنفترض أن الشخص يستثمر 100 دولار في بداية كل عام في نفس صندوق السندات المشترك. يُشار إلى هذا على أنه استثمار سنوي يُجرى على دفعات منتظمة على مدار فترة زمنية، لأن الشخص يقوم باستثمارات متكررة خلال فترة زمنية محددة.

لاحظ أن قيمة هذا الاستثمار بعد 5 سنوات 580.19 دولار، وإجمالي الفائدة المكتسبة من هذا الاستثمار هي 80.19 دولارًا أمريكيًا مقابل 27.63 دولار أمريكي المكتسبة من الاستثمار الواحد في الشكل السابق.

مثال القيمة الزمنية للنقود لاستثمار سنوي

دالة القيمة المستقبلية FV

يُعَد إنشاء خطة ادخار شخصية من أهم المعاملات المالية التي يمكنك القيام بها؛ فخطة الادخار مثلًا، تُعَد أمرًا بالغ الأهمية لإنشاء ضمان مالي لسنوات التقاعد. يعتقد الكثير من الناس خطأً أن الادخار للتقاعد هو شيء تفعله عندما تكبر، برغم أنه بإمكانك تحقيق أكبر المكاسب المالية لخطة تقاعدك إذا بدأت في الادخار في السنوات الأولى من حياتك المهنية. الآن، وبعد أن أصبح لديك فهم للقيمة الزمنية للنقود، يمكنك أن ترى أنه كلما زاد عدد السنوات التي يمكنك فيها جني الفوائد على استثماراتك وإعادة استثمار تلك الأرباح، زادت الأموال التي ستحصل عليها عند التقاعد.

تُعَد خطط الإدخار مهمةً أيضًا لأحداث الحياة الرئيسية الأخرى، مثل الذهاب إلى الكلية أو شراء منزل. وتُعَد دالة FV أداةً ملائمةً يمكنها المساعدة في تحديد أهداف الادخار وتوقع قيمة استثماراتك بمرور الوقت.

وعلى غرار دالة PMT، تتطلب منك دالة FV تحديد وسيطات محددة بدقة من أجل الحصول على نتيجة موثوقة. يوفر الجدول التالي تعريفات لكل من الوسائط في دالة FV. من المفيد مراجعة مصطلحات القيمة الزمنية للنقود في الجدول السابق "المصطلحات الأساسية لمفاهيم القيمة الزمنية للنقود"، قبل استخدام دالة FV.

وسيطات دالة FV

فيما يتعلق بمصنف "الميزانية الشخصية"، سنستخدم الدالة FV لعرض خطة التوفير في 10 سنوات وقيمها. سنكتب الدالة مباشرةً في ورقة عمل "الميزانية الشخصية" لهذا العرض التوضيحي، لكن يمكنك استخدام أي من الطرق الموضحة في هذا المقال للاستخدام المستقبلي. توضح الخطوات التالية كيفية إضافة هذه الدالة إلى ورقة العمل:

1. اضغط على الخلية D10 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
2. اكتب علامة يساوي (=).
3. اكتب الحروف FV متبوعة بقوس مفتوح (().
4. اضغط على الخلية D13. هذا هو معدل العائد المتوقع للاستثمارات.
5. اكتب فاصلة.
6. اضغط على الخلية D12. وهذا هو مقدار الوقت الذي من المتوقع أن تنمو فيه الاستثمارات.
7. اكتب فاصلة.
8. اكتب علامة الطرح (-). يجب أن تسبق جميع القيم أو مواقع الخلايا المستخدمة لتحديد وسيطة Pmt بعلامة ناقص.
9. اضغط على الخلية D7. هذا التغيير في النقد المحسوب بطرح إجمالي المصروفات من صافي الدخل، هو المبلغ المُتوقع توفيره بعد مدة 10 سنوات بمجرد بدء فترة الاستثمار.
10. اكتب فاصلة.
11. اكتب علامة الطرح (-). يجب أن تسبق جميع القيم ومواقع الخلايا المستخدمة لتعريف وسيطة Pv بعلامة ناقص.
12. اضغط على الخلية D14. بما أن خطة التوفير تحتوي على رصيد حالي، فإننا نستخدم هذا لتحديد وسيطة Pv للدالة. هذا يعادل البدء بالاستثمار بمبلغ مالي منقطع.
13. اكتب قوس إغلاق ()). لا حاجة لتحديد الوسيطة الأخيرة للدالة لأننا سنفترض أن المدخرات النقدية المحققة في ميزانيتنا ستستثمر في نهاية كل عام من خطة التوفير.
14. اضغط على مفتاح الإدخال Enter. تأكيد من تحديد الخلية D11.
15. اكتب علامة يساوي (=).
16. اضغط على الخلية D10.
17. اكتب علامة الطرح (-)، ثم اضغط على الخلية D9. هذا يطرح خطة التوفير من توقعات خطة التوفير الحالية.
18. اضغط على مفتاح الإدخال Enter.

التحقق من صحة العمل

أنتجت الدوال PMT و FV نتائج سالبة.

إذا كانت نتائج الدالة PMT أو الدالة FV سالبة، فتحقق من وسيطات Pv أو Pmt. تذكر أن هذه الوسائط يجب أن تكون مسبوقةً بعلامة ناقص. وإذا حُذفت علامة الطرح، فإن الدوال ستخرج نتائج سالبة.

يوضح الشكل الآتي نتائج دالة FV.

نتائج توقعات خطة التوفير

لاحظ أن خطة التوفير الحالية المتوقعة هي 25606 دولار، وأن هذا هو أعلى من الهدف ب 606 دولارًا أمريكيًا وهو 25000 دولار أمريكي المُدخل في الخلية D9، مما يوضح أن الميزانية الحالية تعمل على تحقيق أهداف خطة التوفير هذه. بعبارة أخرى، نظرًا لصافي الدخل الحالي، فإننا نوفر أموالًا كافيةً لتحقيق أهداف خطة الادخار الخاصة بنا.

هناك عاملان مهمان يجب ملاحظتهما فيما يتعلق بهذه الخطة، يتمثلان في الآتي:

• العامل الأول: أن خطة الإنفاق لدينا تسمح لنا بتوفير أموال كافية بحيث يمكن استثمارها لتحقيق هدفنا البالغ 25000 دولار.
• العامل الثاني: أن معدل العائد المتوقع 3.5٪. وهذا معدل عائد متوقّع منخفض نسبيًا ويمكن تحقيقه من خلال الاستثمار في استثمارات منخفضة المخاطر نسبيًا، مثل السندات بدلًا من الأسهم. ويمكن عدّ هذا المعدل جيدًا، لأنه يمكننا تحقيق أهداف الادخار لدينا دون الحاجة إلى القيام باستثمارات عالية المخاطر قد تؤدي إلى خسارة كبيرة في مدخراتنا.

مراجعة على المهارة: دالة FV

من أجل إضافة دالة القيمة المستقبلية خلال المراجعة على المهارة، إتبع الخطوات التالية:

1. اكتب علامة يساوي (=).
2. اكتب الحروف FV متبوعة بقوس مفتوح، أو اضغط مرتين على اسم الدالة في قائمة الدوال.
3. حدد وسيطة Rate لموقع خلية يحتوي على معدل العائد المتوقع لاستثمارك.
4. حدد وسيطة Nper لموقع خلية يحتوي على مقدار الوقت الذي سينمو فيه استثمارك.
5. حدد وسيطة Pmt لموقع خلية يحتوي على قيمة الاستثمار العادي بمعدل سنوي. يجب أن تسبق مواقع الخلايا أو القيم المستخدمة لهذه الوسيطة بعلامة الطرح.
6. حدد الوسيطة [Pv] لموقع خلية يحتوي على قيمة استثمار واحد بمبلغ مالي منقطع. يجب أن تسبق مواقع الخلايا أو القيم المستخدمة لهذه الوسيطة بعلامة الطرح.
7. حدد وسيطة [Type] بـ 1 إذا قُدمت دفعات الاستثمار في بداية كل فترة أو 0 إذا قُدمت دفعات الاستثمار في نهاية كل فترة.
8. اكتب قوس إغلاق ()).
9. اضغط على مفتاح الإدخال Enter.

دالة الإستهداف Goal Seek (سيناريوهات ماذا لوWhat-If scenarios)

لقد استخدمنا العديد من الصيغ والدوال لإكمال مصنف "الموازنة الشخصية" الموضح في الشكل السابق "نتائج توقعات خطة التوفير". ومن المهم الإشارة إلى أن جميع الصيغ والدوال التي أُدخلت على مراجع، تحتوي خلايا تسمح بإجراء مجموعة متنوعة من سيناريوهات ماذا لو.

اقتباس

دالة الإستهداف Goal Seek هي أداة يمكن استخدامها في عملية تنفيذ سيناريوهات ماذا لو. تعمل دالة الإستهداف Goal Seek على زيادة فوائد وإمكانيات الإحالة إلى الخلايا في إكسل إلى أقصى حد عن طريق تغيير المدخلات إلى قيم دقيقة لتحقيق نتائج محددة تنتجها الصيغ أو الدوال.

سنبدأ بتغيير أحد المدخلات في مصنف "الميزانية الشخصية" من خلال الخطوات التالية:

1. اضغط على علامة تبويب ورقة العمل "تفاصيل الميزانية".
2. اضغط على الخلية D9.
3. اكتب الرقم 2000. فبدلًا من التخطيط لخفض نفقات الإجازة، سنرى ما سيحدث لميزانيتنا إذا أنفقنا نفس المبلغ كما في العام الماضي، والذي كان 2000 دولار.
4. اضغط على مفتاح الإدخال Enter.

يوضح الشكلين القادمين ورقة عمل تفاصيل الميزانية قبل وبعد التغيير في ميزانية الإجازة السنوية. ومن خلال مقارنة هذين الشكلين، يمكنك ملاحظة أنه من خلال تغيير إدخال واحد فقط، تغيرت العديد من المخرجات التي أنتجتها الصيغ والدوال في ورقة العمل. وفيما يلي قائمة بالتغييرات التي حدثت في ورقة العمل:

• يُظهر ناتج المعادلة في الخلية F12 الآن أننا نخطط لزيادة مقدارها 1.1٪ في إجمالي إنفاقنا، مقابل انخفاض بنسبة -1.7٪.
• يتغير ناتج المعادلة في الخلية F9 من -25٪ إلى 0٪.
• تتغير الدالة SUM في الخلية D12 من 17950 دولار أمريكي إلى 18450 دولار أمريكي.
• تتغير الدالة SUM في الخلية C12 من 1496 دولار أمريكي إلى 1538 دولار أمريكي.
• تتغير دالة المتوسط AVERAGE في الخلية D14 من 994 دولار أمريكي إلى 2050 دولار أمريكي.

ورقة عمل تفاصيل الميزانية

ورقة عمل تفاصيل الميزانية

بالإضافة إلى التغييرات في ورقة عمل "تفاصيل الميزانية"، تتغير أيضًا نتائج المعادلات والدوال في ورقة عمل "ملخص الميزانية" عند زيادة الإنفاق السنوي لفئة الإجازة. وللاطلاع على التغييرات، قارن بين الشكل "نتائج توقعات خطة التوفير" مع الشكل الآتي "ورقة عمل ملخص الميزانية".

ورقة عمل ملخص الميزانية

وكما ترى، كان هناك ما مجموعه أربعة عشر تغييرًا في نتائج المعادلات والدوال في ورقة عمل "ملخص الميزانية". أي بالمجمل، كان هناك واحد وعشرون ناتجًا متغيرًا في مصنف "الميزانية الشخصية" كنتيجة لتغيير إدخال واحد فقط.

أحد التغييرات الملحوظة في ورقة عمل "ملخص الميزانية" هو الانخفاض الكبير في التوفير في الخلية D10. ومن خلال إنفاق 500 دولار إضافية سنويًا على خطط الإجازة، تنخفض قيمة المدخرات المتوقعة في 10 سنوات بمقدار 5865 دولارًا؛ لكن ماذا لو زاد معدل العائد؟ يمكن أن تؤدي الزيادة في معدل العائد إلى تعويض الانخفاض في القيمة المستقبلية لخطة الادخار الخاصة بنا. يمكننا استخدام أداة مثل دالة الإستهداف Goal Seek لتحديد مقدار العائد الواجب زيادته بالضبط لتحقيق هدف خطة الادخار لدينا وهو 25000 دولار.

توضح الخطوات التالية كيفية استخدام دالة الإستهداف Goal Seek لتحقيق هذا الهدف:

1. اضغط على علامة تبويب ورقة العمل "ملخص الميزانية".
2. اضغط على علامة التبويب "البيانات Data" في شريط إكسل.
3. اضغط على زر "تحليلات ماذا لو What-If Analysis" في مجموعة الأوامر المتعلقة بالبيانات.
4. اضغط على دالة الإستهداف Goal Seek من خيارات القائمة. هذا يفتح نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.

تحديد دالة الإستهداف Goal Seek من خيارات تحليلات ماذا لو What-If Analysis.

أوامر يمكن إعطاؤها دون إستخدام الفأرة

دالة الإستهداف Goal Seek

• اضغط على مفتاح Alt بلوحة المفاتيح، ثم اضغط على الأحرف A و W و G واحدًا تلو الآخر.

1. اضغط على زر "طي النافذة" بجوار مربع الإدخال "تعيين الخلية:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.
2. اضغط على الخلية D10 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
3. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح.
4. ضع مؤشر الفأرة فوق مربع الإدخال "إلى القيمة:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek واضغط.
5. اكتب الرقم 25000 في مربع الإدخال " إلى القيمة:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.
6. اضغط على زر "طي النافذة" بجوار مربع الإدخال "عن طريق تغيير الخلية:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.
7. اضغط على الخلية D13 في ورقة عمل "ملخص الميزانية".
8. اضغط على مفتاح الإدخال Enter بلوحة المفاتيح.
9. اضغط على زر "موافق" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.
10. اضغط على زر "موافق" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek. (انظر الشكل الموالي "الحل محسوب بواسطة دالة الإستهداف Goal Seek"). يُخبرك مربع الحالة أن إكسل وجد قيمة للخلية D13 وهو ناتجًا قدره 25000 دولار للدالة FV في الخلية D10.
11. يوضح الشكل الآتي الإعدادات النهائية لنافذة دالة الإستهداف Goal Seek قبل الضغط على زر "موافق".

الإعدادات النهائية لنافذة دالة الإستهداف Goal Seek.

ويوضح الشكل الآتي، الحل المحسوب لمعدل العائد. لاحظ أنه من أجل تحقيق خطة الادخار المستهدفة البالغة 25000 دولار، يجب زيادة معدل العائد إلى 7.8٪. ومما يبدو، بإمكاننا إنفاق 500 دولار إضافية سنويًا على الإجازات ولا نزال نحقق هدف الادخار البالغ 25000 دولار؛ لكن لتحقيق معدل عائد سنوي يبلغ 7.8٪، سنضطر للقيام باستثمارات أكثر خطورةً بمدخراتنا؛ وبالتالي هناك احتمال أكبر بأن نفقد قدرًا كبيرًا من مدخراتنا.

هذا هو الجانب السلبي لخفض معدل الادخار الإجمالي الخاص بك. إذا ادخرت أموالًا أقل، فهذا يجبرك على تحمل مخاطر أعلى بالمال الذي لديك من أجل تحقيق عوائد أعلى. ولسوء الحظ، ينتهي الأمر بالعديد من الأشخاص إلى التحول إلى الطرف الخاسر بسبب هذه المخاطر، مما يضر بشدة بقدرتهم على تحقيق أهدافهم الادخارية.

الحل محسوب بواسطة دالة الإستهداف Goal Seek

مراجعة على المهارة: دالة الإستهداف Goal Seek

من أجل إضافة دالة الإستهداف خلال المراجعة على المهارة، إتبع الخطوات التالية:

1. اضغط على زر "تحليلات ماذا لو What-If Analysis" في علامة التبويب "البيانات Data" في شريط إكسل.
2. اضغط على خيار دالة الإستهداف Goal Seek.
3. حدد مربع الإدخال "تعيين الخلية:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek مع موقع الخلية الذي يحتوي على المعادلة أو الدالة.
4. اكتب رقمًا في مربع الإدخال "إلى القيمة:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek. هذا هو الرقم الذي تريد للمعادلة أو الدالة أن تنتجه، والذي حددته لمربع إدخال "تعيين الخلية".
5. حدد مربع الإدخال "عن طريق تغيير الخلية:" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek مع موقع الخلية المشار إليه في المعادلة أو الدالة المستخدمة في تحديد مربع الإدخال "تعيين الخلية".
6. اضغط على زر "موافق" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.
7. اضغط على زر "موافق" في نافذة دالة الإستهداف Goal Seek.

المآخذ الرئيسية

• يمكن استخدام دالة الدفع PMT لحساب أقساط القرض العقاري الشهرية للمنزل أو دفعات الإيجار الشهرية للسيارة.
• عند استخدام دالة PMT أو FV، يجب فصل كل وسيطة بفاصلة.
• عند استخدام دالة PMT أو FV، يجب تحديد الوسيطات بمصطلحات قابلة للمقارنة. على سبيل المثال، عند استخدام الدالة FV، إذا حُددت الوسيطة Pmt باستخدام الدفعات الشهرية، فيجب تحديد وسيطات Rate و Nper.
• تُستخدم الدالة FV لحساب قيمة الاستثمار في نقطة مستقبلية في وقت محدد مع حساب معدل عائد ثابت.
• تنتج الدالتان PMT و FV نتائج سالبة إذا لم تكن الوسيطات Pmt أو Pv مسبوقةً بعلامة ناقص.
• دالة الإستهداف Goal Seek تُعَد أداةً قيمةً لإنشاء سيناريوهات ماذا لو عن طريق تغيير القيمة في موقع الخلية المشار إليه في معادلة أو دالة.

ترجمة وبتصرف للمقال Functions for Personal Finance من "calango website".

اقرأ أيضًا

• المقال السابق: الدوال الإحصائية Statistical Functions - الجزء الثاني
• الدوال الإحصائية Statistical Functions - الجزء الأول
• الصيغ والمعادلات الرياضية Formulas في إكسل Exel